All’interno dell’analisi del bilancio societario, il calcolo del cash flow indica le operazioni di calcolo dei flussi di cassa. I flussi di cassa vengono in genere definiti come la differenza tra le entrate e le uscite monetarie per il periodo contabile preso in considerazione. Quando le entrate superano le uscite, il calcolo del flusso di cassa (o calcolo del cash flow) avrà segno positivo: si avrà perciò un “flusso di cassa positivo” o semplicemente, con terminologia anglosassone, “cash flow”. Quando invece sono le uscite a superare le entrate, il calcolo del flusso di cassa sarà negativo: si parlerà in questo caso di “flusso di cassa negativo” (o “cash out flow”).
Il calcolo del cash flow rappresenta un’operazione fondamentale in campo contabile, che assume, nel caso delle grandi società, un ruolo strategico. I flussi di cassa infatti non sono costituiti semplicemente dalle entrate generate dalle attività aziendali e dalle spese sostenute dalla società, ma comprendono anche la gestione di finanziamenti, crediti e debiti. Il calcolo del cash flow permette di conoscere lo stato della liquidità di una società in un preciso arco cronologico: l’analisi dei flussi di cassa produce informazioni utili per una scelta consapevole negli investimenti strategici della società. Nelle grandi società e nei gruppi societari i flussi di cassa sono numerosi e in costante evoluzione: in questo caso le funzioni di calcolo del cash flow hanno bisogno di una infrastruttura informatica adeguata.
PITECO duemila® è il sistema informativo di tesoreria che permette un’integrazione sicura tra diversi sistemi gestionali e che permette una comunicazione perfetta con i principali sistemi di pagamento interbancari. Per quanto riguarda l’analisi e il calcolo del flusso di cassa, PITECO duemila® è in grado di effettuare il calcolo di cash flow consuntivi e preventivi su base temporale dinamica, con struttura dei flussi di cassa e personalizzabile dall’utente. Inoltre PITECO duemila® è in grado di determinare in maniera automatica il fabbisogno finanziario e le posizioni finanziarie a tendere.
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